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必兆信誉|未披露涉重组上市项目2327万元关联交易,华泰联合证券再收警示函

2020-01-10 15:05:20 4001
摘要:10月12日,因华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合证券”)在2018年为广东四通集团股份有限公司(以下简称“四通股份的重组上市项目担任独立财务顾问时,对拟并购标的上海康恒环境股份有限公司(以下简称“康恒环境”)股权评估不准确、关联交易披露不充分、财务信息披露不准确、不完整,华泰联合证券及相关责任人收到了广东证监局的警示函。这也是华泰联合证券在两月内收到的第二张警示函。在康恒环境股权评估方

必兆信誉|未披露涉重组上市项目2327万元关联交易,华泰联合证券再收警示函

必兆信誉,10月12日,华泰联合证券有限公司(以下简称“华泰联合证券”)在担任广东石材集团有限公司(以下简称“石材股份重组上市”)独立财务顾问期间,因股权评估不准确、关联交易披露不充分、拟并购标的上海康恒环境有限公司(以下简称“康恒环境”)财务信息披露不准确、不完整,收到广东证监局的警告函。这也是华泰联合证券在两个月内收到的第二封警告信。

关于康恒环境权益的评估,根据斯通分别于2018年8月23日、9月18日和11月23日发布的《资产购买及关联交易重大资产置换和股票发行报告》(以下统称为《重组报告》)的草案和修订版,华泰联合证券预测康恒环境在评估康恒环境权益价值时,未来每年都可能收购新的bot项目,但康恒环境及相关评估机构实际上并未按照上述原则进行评估。同时,相关股权评估没有充分考虑康恒的环境运营模式,将康恒的所有环境epc业务都视为外部epc业务,同时产生收入和现金流,这与康恒环境的实际运营和合并现金流不一致,导致重组报告中披露的康恒股权评估值估值过高。

关于康恒环境关联交易的披露,重组报告未披露康恒环境与无锡方灵环保科技有限公司的关联关系,2018年关联交易金额为2327.1万元。

关于康恒环境的财务信息披露,重组报告中康恒环境的财务信息披露存在以下问题:一是康恒环境部分股东未披露其在报告期内通过个人银行账户向员工支付了1304.8万元奖金。此外,康恒环境的一些股东与供应商进行了金融交易。第二,康恒环保宁波项目排污权报告期摊销金额不准确。摊销额2016年增加172.5万元,2017年增加166.6万元,2018年减少408.8万元。第三,2016年康恒环境存在固定资产膨胀的情况。

广东证监局认为,华泰联合证券作为斯通股权重组上市项目的独立财务顾问,未能充分验证斯通股权重组报告的真实性、准确性和完整性。孔祥熙,程颐?邵?作为财务顾问的发起人,他对华泰联合证券的上述违规行为负有主要责任。广东证监局决定采取行政监管措施,向华泰联合证券、孔祥熙、程弘毅、邵绍佐发出警告函。

值得注意的是,这是华泰联合证券最近两个月收到的第二封警告信。8月7日,华泰联合证券收到江苏证监局的监管警告函。江苏证监局认为,华泰联合证券作为财务顾问,未能对华泰美吉登都资产支持专项计划的基本资产进行有效合规性审查,未能确保向经理提供的信息的真实性、准确性和完整性。

综合来自广东证监局、金融网络等。

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